Impuestos y Gastos Notariales 2025: Información Clave para Compradores y Vendedores de Propiedades

Si estás por comprar o vender una propiedad en 2025, es fundamental conocer los impuestos y gastos notariales involucrados para evitar imprevistos financieros y garantizar un proceso de compraventa seguro. A continuación, presentamos una guía con información actualizada sobre los principales costos a considerar (datos y montos de Nuevo León, México).

Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI) 2025

El ISAI es un impuesto que los compradores deben pagar al adquirir una propiedad. En Nuevo León, se aplican ciertos subsidios y descuentos según las siguientes condiciones:

• Si el comprador no posee otra propiedad en el estado y el inmueble no supera los $619,103 pesos, puede solicitar un subsidio.
• Existen descuentos aplicables para propiedades con un valor de hasta $1,238,206 pesos.
• Para propiedades con un valor superior a $1,238,206 pesos, se aplica un 3% de ISAI sobre el precio de compra.

Dado que este impuesto varía anualmente, es recomendable consultar con un asesor inmobiliario para conocer los requisitos específicos y maximizar los beneficios fiscales disponibles.Derechos de Registro

Los derechos de registro son las contribuciones necesarias para formalizar la compra-venta y, en su caso, el crédito hipotecario ante el Registro Público del Estado. En Nuevo León, este costo suele representar alrededor del 0.5% del valor de la propiedad. Por ejemplo, para una transacción de $1,000,000 pesos, el costo estimado sería de $5,000 pesos. Este gasto también aplica a hipotecas.

Honorarios Notariales

Los honorarios notariales corresponden al pago por los servicios del notario, quien gestiona el proceso previo, durante y después de la firma de escrituras. Este costo varía, pero generalmente oscila entre el 1% y el 2% del valor de la propiedad.

Costos Aproximados para Comprar una Casa en 2025

Si tomamos como referencia una propiedad con un valor promedio de $1,600,000 pesos, los gastos serían:

• ISAI (3%): $48,000 pesos (sin subsidio en Nuevo León).
• Derechos de Registro y Honorarios Notariales (2.5%): $40,000 pesos.
• Avalúo de la propiedad: Aproximadamente $6,650 pesos.
• Enganche (crédito bancario): Entre $160,000 y $320,000 pesos

 Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Compra de Propiedades

El IVA aplica solo para propiedades comerciales. El principal impuesto que paga el comprador de un local, al adquirirlo, es el IVA, que será del 21% y siempre que se trate de una primera transmisión del inmueble.

Restricción de Efectivo en Transacciones Inmobiliarias 2025

El límite de pago en efectivo para la compra de una propiedad en 2025 es de $907,948 pesos. Si el precio del inmueble supera este monto, la diferencia deberá pagarse mediante:

• Transferencia bancaria.
• Cheque certificado.

Esta regulación forma parte de la Ley Federal para la Prevención e Identificación del Lavado de Dinero, cuyo objetivo es prevenir actividades ilícitas y garantizar transacciones seguras. Tanto compradores como vendedores deben asegurarse de cumplir con esta normativa para evitar inconvenientes legales.

Impuesto Sobre la Renta (ISR) por Enajenación de Inmuebles 2025

El ISR es un impuesto que se paga sobre la ganancia obtenida en la venta de un inmueble. Su cálculo depende de factores como:

• La diferencia entre el precio de compra y el precio de venta.
• El tiempo transcurrido entre la adquisición y la venta.
• Documentación que permita aplicar deducciones o exenciones.

Para exentar este impuesto, el propietario debe cumplir ciertos requisitos, como no haber vendido otra propiedad en los últimos tres años y demostrar que el inmueble vendido es su casa habitación. En 2025, están exentas del ISR las propiedades con un valor de hasta 700,000 UDIS (aproximadamente $5,856,306 pesos por propietario).

Avaluo Referido

En caso de no cumplir con estos requisitos para exentar los impuestos al vender, el avalúo referido puede ser la solución ideal. Esta herramienta permite determinar el valor de las construcciones, mejoras y ampliaciones realizadas a tu propiedad, especialmente cuando no se cuenta con facturas para comprobar estos gastos.

De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta, utilizar un avalúo referido te permite deducir impuestos y pagar menos ISR. Esto puede representar un ahorro significativo al momento de vender tu inmueble, maximizando tus ganancias y garantizando una transacción financiera más eficiente.

 Impuesto Sobre la Renta por Adquisición de Inmuebles

Este impuesto es poco conocido, pero puede representar un costo significativo en una compraventa con crédito hipotecario. De acuerdo con el Artículo 217 del Reglamento de la LISR, si el valor del avalúo excede en más de un 10% el precio pactado en la operación, el comprador deberá pagar un 20% sobre la diferencia.

Es fundamental revisar cuidadosamente el avalúo antes de concretar la transacción para evitar costos inesperados.

Importancia de la Asesoría Profesional

Dado que los montos y regulaciones pueden cambiar cada año, contar con asesoría especializada es clave para optimizar costos y cumplir con las obligaciones fiscales de manera eficiente. Un experto en bienes raíces puede guiar a compradores y vendedores durante todo el proceso de compraventa, asegurando el cumplimiento de las normativas y facilitando la documentación requerida para obtener beneficios fiscales.

Si deseas más información sobre estos impuestos y gastos notariales, o si buscas asesoramiento en la compra o venta de tu inmueble en Monterrey y Área Metropolitana,  contáctanos directamente:

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